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中國商業保理如何做好應收賬款管理

時間: 2019-10-22 12:17:38 來源:   網友評論 0
  • 對于企業來說很少的不存在應收賬款的,除非是壟斷企業,應收賬款如何有效管理則是直觀的體現出財務能力與價值。

對于企業來說很少的不存在應收賬款的,除非是壟斷企業,應收賬款如何有效管理則是直觀的體現出財務能力與價值。


企業要生存和發展必須要有是現金流量,必須加強應收賬款的清收力度。否則企業應收款項占款過大、時間太長,造成企業資金鏈斷裂可能會導致企業被債權人申請破產的嚴重后果。 


一、應收賬款功能


1、擴大銷售,提高企業競爭力。在市場競爭激烈的情況下,通過賒銷對產品促銷、市場開拓、提高市場占有率具有重要意義。


2、減少庫存,降低存貨風險和管理開支。存貨相較應收賬款而言,要多支出管理費、倉儲費等費用。


二、如何做好應收賬款管理


首先內部職能部門形成合力,打造一流產品和服務,是應收賬款及時收回先決條件。企業的銷售工作一頭連著生產,一頭連著市場,左邊是財務,右邊采購,前面是研發,后面是客服,要保證產品適銷對路,適應市場的需求,保證技術領先,服務優質是應收賬款及時收回先決條件,必須是各個部門密切配合相互協作,同時明確責任獎罰分明。 


其次控制應收占款,同時也要充分運用好企業的信用政策擴大銷售,找到一個平衡點。這個平衡點根據企業的規模大小、產品的技術水平和競爭優勢不難尋找,但是需要一定的數據積累并借此進行判斷。 


再次是定期分析應收賬款的總額和結構,財務、法務加強對應收賬款的管控,及時有針對性的組織清欠,防范壞賬。 未雨綢繆管好錢袋子,用制度來束縛,責任落實到人,做好全程的充分準備,比臨時的處理效果要好的多。


三、業內部人員設置


首先落實責任人,分清財務與銷售人員的各自的責任,如果在事先沒有分清楚的情況下,事后就容易扯皮,比如銷售人員的理由是錢與款都是財務的事,財務人則認為銷售人員需要一跟到底,對這個事的來龍去脈更清晰,公說公有理婆說婆有理,扯不完的亂賬。


所以事先區分雙方的責任,比如確定為財務人負責,那財務人就需要從前端開始就參與進去,以足夠的信息來專業判斷,否則就是擦屁股。 


其次是應收賬款與銷售人績效直接掛鉤,產品賣出去不算完,錢收得回來才算一個完整的循環,如果錯誤的績效考核將引發錯誤的行為。比如單純鼓勵銷售額的行為,三一重工曾喊出“三萬八千八,泵車開回家”的口號,首付才接近全款的百分之一,產生的后續風險可想而知,至今元氣還未恢復過來。 


再次是財務對應收賬款分析評價監督,財務人需要做好每個月的對賬記錄,在此基礎上制作詳細的記錄表,客戶、產品、日期、數量、金額、負責人、結算規則、特別關注事項等,所需要的信息一目了然,隨查隨用;需要做趨勢分析,既按時間來對比分析,又按同一客戶來進行分析,多維度的確定相關趨勢;需要對某些客戶做特別關注與信息提示。財務人充分的發揮信息記錄整理和分析的作用。


最后則是攻堅戰,對歷史形成的復雜的應收賬款處理,以內部項目組的形式,招募各部門的骨干進行共同攻關,梳理清楚形成的原因,手頭證據,遇到的問題,提出針對性解決方案,以談判、訴訟等形式一追到底,通過積累經驗來完善相關制度。


應收賬款管理是個細活,單純的賬務處理是不容易體現價值的,但是全程的管理需要財務人投入精力,利用專業知識,責任心以及積累的經驗,然后再來看業務,就能夠以綜合的眼光進行判斷了,這就是所謂的財務價值吧。


四、建立完善的應收賬款管理制度


1、建立以財務為中心的應收賬款管理部門,建立健全應收賬款管理制度。


財務部設立應收賬款管理部門,負責應收賬款的日常管理,包括記錄欠款人的付款情況、信用情況,及時提醒業務員或自行催收賬款,編制賬齡分析表,并以此為依據分析調整不同客戶的信用政策。制度并完善《應收賬款管理制度》、《合同管理制度》等相關制度,將應收賬款納入制度化、規范化和流程化管理。


2、加強合同管理。應收賬款的產生,歸根結底來自于業務,所以以業務部門為主加強合同的簽訂、履行管理,從源頭上降低應收賬款風險。


3、充分發揮法務部門的風險防范職能。法務部門從法律風險防控角度,做好合同的簽訂、履行、相關規章制度的審核,最大限度降低風險。在整個應收賬款管理體系中,發揮業務部門的事前控制、財務部門的事中控制和法務部門的事后控制,三個部門既各有側重又相互配合,共同做好應收賬款管理工作。


4、保理業務融資可以減輕中小企業應收賬款管理負擔。許多中小企業不具備完備的財務系統,保理商所提供的專業化服務可以幫助他們減輕應收賬款管理的負擔,提高財務管理效率。


同時,保理商有專業技術人員和完善的業務運行機制,會詳細地對企業的客戶進行資信調查,為企業提供銷售賬管理,使企業隨時掌握客戶付款的情況。


來源:云票據,原文標題:《保理如何做好應收賬款管理》



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